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在期货交易帐户计算中,盈亏计算、权益计算、保证金计算以及资金余额是四项最基本的内容。 按照开仓和平仓时间划分,盈亏计算中可分为下列四种类型:今日开仓今日平仓;今日开仓后未平仓转为持仓;上一交易日持仓今日平仓;上一交易日持仓今日继续持仓。各种类型的计算方法如下: 今日开仓今日平仓的,计算其买卖差额; 今日开仓而未平仓的,计算今结算价与开仓价的差额; 上一交易日持仓今日平仓的,计算平仓价与上一交易日结算价的差额; 上一交易日持仓今日持仓的,计算今结算价与上一交易日结算价的差额。 在进行差额计算时,注意不要搞错买卖的方向。 例1:某客户在某期货经纪公司开户后存入保证金50万元,在8月1日开仓买进9月沪深300(2668.836,-4.49,-0.17%)指数期货合约40手,成交价为1200点,同一天该客户卖出平仓20手沪深300指数期货合约,成交价为1215点,当日结算价为1210点, 为了计算方便,假定合约乘数为每点100元(后面例子同样假设合约乘数每点100元),交易保证金比例为8%,手续费为单边每手10元,则客户的账户情况为: 当日平仓盈亏=(1215-1200)×20×100=30,000元 当日开仓持仓盈亏=(1210-1200)×(40-20)×100=20,000元 当日盈亏=30000+20000=50,000元 手续费=10×60=600元 当日权益=500,000+50,000-600=549,400元 保证金占用=1210×20×100×8%=193,600元(注:结算盈亏后保证金按当日结算价而非开仓价计算) 资金余额(即可交易资金)=549,400-193,600=355,800元 资金项目金额(单位:元) 存入保证金500,000 (+)平仓盈亏30,000 (+)持仓盈亏20,000 (-)手续费600 =当日权益549,400 (-)持仓占用保证金193,600 =资金余额355,800