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你好,现金流是指企业某一期间内的现金流入和流出的数量。例如:销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等,形成企业的现金流入;购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等,形成企业的现金流出。
现金流是一定期间的现金流入或流出的量,是流量的概念。比如:1-3月实现收入100万,其中:收到现金80万,另外20万形成应收款;支付购买材料款60万。因此,1-3月的现金流:流入80万,流出60万,净流量20万(80-60)。当然,企业实际业务更为复杂,现金流入或流出的事项也多得多。